SK TDD: hlásenie údajov Finančnej správe

Prečo vôbec nejaké hlásenie

Zmyslom reformy nie je len digitálna faktúra medzi firmami, ale aj priebežné oznamovanie údajov správcovi dane (tzv. e-reporting / CTC — Continuous Transaction Controls). Namiesto súhrnných výkazov po skončení obdobia sa relevantné údaje z tuzemských faktúr dostávajú k Finančnej správe takmer v reálnom čase.

Tax Data Document (TDD)

Nositeľom týchto údajov je Tax Data Document (TDD) — samostatný štruktúrovaný doklad odvodený z faktúry. Nie je to kópia faktúry: obsahuje práve tie polia, ktoré správca dane potrebuje (identifikácia strán, sumy, DPH, dátumy, referencie na pôvodný doklad). SK profil TDD vychádza z modelu Peppol pre daňové dáta.

5-rohový model v praxi

K bežným štyrom rohom (odosielateľ → jeho Access Point → Access Point príjemcu → príjemca) slovenské riešenie pridáva:

• C5 — Access Point daňovej správy, ktorý TDD prijíma.
• C6 — samotná Finančná správa (spracuje a skonsoliduje údaje).

Access Point daňovej správy je v sieti adresovaný schémou 0242. Odosielajúci aj prijímajúci Access Point tak popri faktúre pošlú aj príslušný TDD do C5 — a firmy o tom nemusia vedieť.

Kto TDD vytvára

TDD tvorí Access Point (digitálny poštár), nie účtovník ručne. Podľa toho, či ste v danej transakcii dodávateľ alebo odberateľ, vzniká hlásenie na príslušnej strane:

• Pri prijatí faktúry (ste odberateľ) vytvorí a odošle TDD Access Point na strane príjemcu.
• Pri odoslaní faktúry (ste dodávateľ) vzniká hlásenie na strane odosielateľa.

Dôležité je, že TDD musí byť správne priradený k daňovníkovi a k pôvodnej faktúre — inak by sa údaje spárovali nesprávne. Preto na kvalite generátora TDD záleží.

Čo to znamená pre vašu firmu

Pri dobrom poskytovateľovi nič navyše nerobíte: prijmete alebo odošlete faktúru a hlásenie údajov beží automaticky na pozadí. Overte si však, že poskytovateľ TDD naozaj generuje a odosiela — nie všetci to majú súčasťou služby (viď kontrolný zoznam pri výbere).

Ako to robíme my

Verteco prevádzkuje vlastný Access Point a hlásenie na Finančnú správu generujeme a odosielame automaticky. Naša implementácia TDD prešla konformnými testami OpenPeppol (19/19). Príjem faktúr — vrátane príslušného hlásenia — máte zadarmo (do 1 000 faktúr mesačne).

Poznámka

Presné technické parametre (verzia TDD, záväzné identifikátory, termíny) zverejňuje a aktualizuje Finančná správa SR. Tento článok je informatívny.