Odběratel není v síti Peppol: co chyba znamená a co dál

Ve zkratce

• Chyba vzniká při vyhledání odběratele v adresáři sítě: pro jeho Peppol ID tam není žádný záznam.
• Povinnost odeslat e-fakturu je podle Finanční správy splněna jejím odesláním přes doručovací službu a chyba na tom nic nemění. Hlášení Finanční správě probíhá bez ohledu na doručení.
• Odběrateli pošlete zatím tutéž fakturu jinak a dejte mu vědět, že se má zapojit.
• Spotřebiteli (B2C) se e-faktura přes Peppol neposílá.
• Zahraničnímu odběrateli ji můžete poslat dobrovolně, pokud je v síti.

Co chyba znamená

Při odeslání hledá přístupový bod odesílatele identifikátor odběratele v adresáři sítě Peppol (SML a SMP, vysvětlujeme v článku Co je Peppol). Pokud tam záznam není, odeslání skončí chybou typu The participant ID '0245:…' is not registered in the Peppol Network. Přesně tento případ popisuje Finanční správa: pokud příjemce není registrovaný v síti Peppol (SML), pokus o odeslání skončí chybou, protože partnera není možné v síti najít (FAQ FS, část II, otázka 9).

V našem portálu má taková faktura stav „Nedoručená: odběratel není v síti Peppol“. Fakturu jsme převzali a uložili mezi odeslané; pokud máte IČ DPH, nahlásíme ji i Finanční správě. Doručit ji však zatím neumí nikdo, protože odběratel si ještě nevybral poskytovatele. Přes API má doklad stav undeliverable a webhook dostane událost invoice.undeliverable.

Splnili jste si povinnost?

Finanční správa k tomu uvádí (FAQ FS, část II, otázka 9):

• „Z pohledu zákona se povinnost odeslat eFakturu považuje za splněnou okamžikem jejího odeslání prostřednictvím doručovací služby.“
• Pokud se vrátí chybové hlášení proto, že příjemce není registrovaný v SML, „tato skutečnost nemá vliv na splnění povinnosti odesílatele“.
• „Reportování na C5 probíhá bez ohledu na úspěšnost doručení eFaktury.“

Podobně odpovídá i na otázku o nezaregistrovaném odběrateli: faktura přes doručovací službu „pochopitelně skončí v chybě, ale vy jste udělali všechno, co jste mohli“ (FAQ FS, část I, otázka 42). Hlášení Finanční správě se přitom posílá jen za faktury, kde má vystavitel IČ DPH (FAQ FS, část I, otázka 44).

Podle FAQ (část I, otázka 75) si plátce, který v období od 1. ledna 2027 do 30. června 2030 vyhotoví elektronickou fakturu v souladu s § 85o odst. 2 zákona o DPH a odešle ji přes doručovací službu podle § 76a, splní zákonnou povinnost vyhotovit a zaslat elektronickou fakturu. Odběratel má podle § 71 odst. 5 povinnost zajistit, aby mohl elektronickou fakturu přes doručovací službu přijmout. Nedoručení tedy není vaše chyba, fakturu však chcete mít zaplacenou, proto pokračujte následujícími kroky.

Co udělat

1. Ověřte identifikátor. Na /overenie zadejte IČ DPH, DIČ nebo Peppol ID odběratele. Pokud jste zadali chybný identifikátor (například IČO místo DIČ nebo překlep v DIČ) nebo je odběratel v síti pod jiným, opravte ho a odešlete tutéž fakturu znovu se stejným číslem i datem vyhotovení, protože doručovací službě už byla předána. Přes API použijte stejný Idempotency-Key.
2. Dejte odběrateli vědět. Ve formuláři faktury je u slovenského odběratele tlačítko „Zkopírovat text pro odběratele“ s hotovou zprávou. Slovenská firma se zapojí výběrem poskytovatele na portálu Finanční správy, postup je v článku výběr pošťáka na portálu FS.
3. Pošlete tutéž fakturu jinou cestou. Nejlépe její XML e-mailem (PDF můžete přiložit jako náhled): PDF je jen obrazový dokument, e-fakturou je strukturovaný XML soubor (FAQ FS, část I, otázka 3). Podle Finanční správy nejde o nové vyhotovení, ale o opětovné zaslání téže elektronické faktury jiným způsobem (FAQ FS, část I, otázka 75). Novou fakturu s jiným číslem proto nevystavujte. XML i PDF si stáhnete v detailu faktury. Náš portál sám e-maily s fakturami mimo síť Peppol neposílá; pokud chcete faktury vystavovat a posílat i mimo ni, použijte nástroj některého z našich zprostředkovatelů.
4. Po registraci odběratele mu můžete tutéž fakturu poslat přes Peppol znovu: v detailu faktury si ji stáhněte tlačítkem „Stáhnout XML“ a odešlete na záložce Odeslat souborem, přes API stačí zopakovat odeslání se stejným Idempotency-Key. Pokud máte Archiv dat vypnutý, obsah dokladu u nás zpravidla po 14 dnech smažeme, XML si proto stáhněte hned. K opětovnému odeslání přes síť se FAQ Finanční správy výslovně nevyjadřuje. Zda se už odběratel zapojil, zjistíte opět na /overenie.

Jak tomu předejít

Formulář faktury v našem portálu ověří odběratele hned po zadání jeho IČ DPH nebo Peppol ID a zbytek faktury zpřístupní, až když je odběratel v síti. Pokud fakturujete mnoha odběratelům najednou, ověřte si je předem v části Hromadné ověření seznamu DIČ: vložíte seznam DIČ nebo IČ DPH a dostanete tabulku, kdo už je v síti. Výsledek je k datu ranního průzkumu sítě, ne živý dotaz, proto před odesláním jednotlivé faktury rozhoduje ověření při odeslání.

Odběratel je spotřebitel

E-faktura se vztahuje jen na fakturaci mezi podniky (B2B) a mezi podniky a veřejnou správou (B2G), ne na spotřebitelské faktury (FAQ FS, část I, otázka 4). Podle průvodce Finanční správy pro nevládní organizace se běžných občanů jako spotřebitelů povinná elektronická fakturace netýká a faktury jim mohou být doručovány jako dosud, například e-mailem, poštou nebo přes zákaznický portál. Soukromé osobě tedy nic přes Peppol neposíláte a chyba „not registered“ je u ní očekávaná.

Zahraniční odběratel

Systém eFaktúra je podle Finanční správy v současnosti určen jen pro výměnu faktur v rámci Slovenské republiky; přeshraniční zasílání se plánuje v další fázi a podle aktuálního harmonogramu se předpokládá od roku 2030 (FAQ FS, část I, otázka 16). Zahraničnímu odběrateli, který je v síti Peppol, však fakturu poslat můžete dobrovolně. Jeho identifikátor má schéma jeho země, například Česko 9929, Německo 9930, Rakousko 9914, Maďarsko 9910 a Polsko 9945; vzorový doklad je ve vzoru 13 Zahraniční odběratel. Pokud v síti není, fakturujete mu jako dosud.

Časté příčiny chyby

• Předpona SK v hodnotě. Správně je 0245:2121358349, tvar 0245:SK2121358349 je jiný identifikátor a doručení na něj selže. Více v článku Peppol ID.
• IČO místo DIČ. Do slovenského Peppol ID patří číslice DIČ, ne IČO.
• Nesprávné schéma. Slovenské subjekty musí mít schéma 0245 s DIČ, ne starší 9950 (FAQ FS, část II, otázka 23).
• Odběratel výběr ještě nedokončil nebo si poskytovatele vůbec nevybral. Dokud ho poskytovatel nezaregistruje, síť ho nenajde.
• Odběratel je v síti, ale daný typ dokladu nepřijímá. To je jiná chyba než „not registered“. Na /overenie uvidíte, které doklady přijímá. Takovou fakturu odmítneme ještě před předáním do sítě, proto se nedoručí ani nenahlásí Finanční správě. Když odběratel daný typ dokladu začne přijímat, odešlete ji znovu (přes API se stejným Idempotency-Key); pokud ji odesíláte v jiný den, datum vyhotovení má být den skutečného odeslání (FAQ FS, část I, otázka 74).

Připravovaná změna: vládní návrh zákona (tisk 1454), stav k 30. 9. 2026 v prvním čtení, navrhuje, aby se povinnost přijímat elektronické faktury nevztahovala na zdanitelnou osobu, která není plátcem, u faktur, které má přijmout ve vztahu k nájmu nemovitosti osvobozenému od daně podle § 38 odst. 3, pokud nemovitost není zařazena v obchodním majetku; neplatilo by to, pokud má tato osoba povinnost přijímat elektronické faktury ve vztahu k jiným jí uskutečňovaným plněním. Nejde zatím o platný zákon; pokud by byl přijat, takový odběratel by v síti být nemusel.

Časté otázky