Der Abnehmer ist nicht im Peppol-Netzwerk: was der Fehler bedeutet und wie es weitergeht

Kurz gefasst

• Der Fehler entsteht bei der Suche des Abnehmers im Verzeichnis des Netzwerks: Für seine Peppol-ID gibt es dort keinen Eintrag.
• Die Pflicht, eine E-Rechnung zu senden, ist laut Finanzverwaltung mit ihrem Versand über den Zustelldienst erfüllt, und der Fehler ändert daran nichts. Die Meldung an die Finanzverwaltung erfolgt unabhängig von der Zustellung.
• Senden Sie dem Abnehmer vorerst dieselbe Rechnung auf anderem Weg und teilen Sie ihm mit, dass er sich anschließen muss.
• An einen Verbraucher (B2C) wird keine E-Rechnung über Peppol gesendet.
• Einem ausländischen Abnehmer können Sie sie freiwillig senden, wenn er im Netzwerk ist.

Was der Fehler bedeutet

Beim Versand sucht der Access Point des Absenders die Kennung des Abnehmers im Verzeichnis des Peppol-Netzwerks (SML und SMP, erklärt im Artikel Was ist Peppol). Fehlt dort der Eintrag, endet der Versand mit einem Fehler der Art The participant ID '0245:…' is not registered in the Peppol Network. Genau diesen Fall beschreibt die Finanzverwaltung: Ist der Empfänger nicht im Peppol-Netzwerk (SML) registriert, endet der Sendeversuch mit einem Fehler, weil der Partner im Netzwerk nicht gefunden werden kann (FS-FAQ, Teil II, Frage 9).

In unserem Portal hat eine solche Rechnung den Status „Nicht zugestellt: Der Abnehmer ist nicht im Peppol-Netzwerk“. Wir haben die Rechnung übernommen und unter den gesendeten gespeichert; wenn Sie eine USt-IdNr. haben, melden wir sie auch der Finanzverwaltung. Zustellen kann sie vorerst jedoch niemand, weil der Abnehmer noch keinen Anbieter gewählt hat. Über die API hat der Beleg den Status undeliverable, und der Webhook erhält das Ereignis invoice.undeliverable.

Haben Sie Ihre Pflicht erfüllt?

Die Finanzverwaltung führt dazu aus (FS-FAQ, Teil II, Frage 9):

• „Aus Sicht des Gesetzes gilt die Pflicht zum Versand einer E-Rechnung im Moment ihres Versands über den Zustelldienst als erfüllt.“
• Kommt eine Fehlermeldung zurück, weil der Empfänger nicht im SML registriert ist, „hat dieser Umstand keinen Einfluss auf die Erfüllung der Pflicht des Absenders“.
• „Die Meldung an C5 erfolgt unabhängig vom Zustellerfolg der E-Rechnung.“

Ähnlich antwortet sie auf die Frage nach einem nicht registrierten Abnehmer: Eine Rechnung über den Zustelldienst „endet verständlicherweise in einem Fehler, aber Sie haben alles getan, was Sie konnten“ (FS-FAQ, Teil I, Frage 42). Die Meldung an die Finanzverwaltung wird dabei nur für Rechnungen gesendet, bei denen der Aussteller eine USt-IdNr. hat (FS-FAQ, Teil I, Frage 44).

Nach der FAQ (Teil I, Frage 75) erfüllt ein Umsatzsteuerzahler, der im Zeitraum vom 1. Januar 2027 bis 30. Juni 2030 eine elektronische Rechnung im Einklang mit § 85o Abs. 2 des Umsatzsteuergesetzes ausstellt und sie über den Zustelldienst nach § 76a sendet, seine gesetzliche Pflicht, eine elektronische Rechnung auszustellen und zu senden. Der Abnehmer hat nach § 71 Abs. 5 die Pflicht sicherzustellen, dass er die elektronische Rechnung über den Zustelldienst empfangen kann. Die Nichtzustellung ist also nicht Ihr Fehler, Sie wollen die Rechnung aber bezahlt haben, deshalb fahren Sie mit den folgenden Schritten fort.

Was zu tun ist

1. Prüfen Sie die Kennung. Geben Sie auf /overenie die USt-IdNr., DIČ oder Peppol-ID des Abnehmers ein. Haben Sie eine falsche Kennung eingegeben (zum Beispiel die IČO statt der DIČ oder einen Tippfehler in der DIČ) oder ist der Abnehmer unter einer anderen im Netzwerk, korrigieren Sie sie und senden Sie dieselbe Rechnung erneut mit derselben Nummer und demselben Ausstellungsdatum, weil sie dem Zustelldienst bereits übergeben wurde. Über die API verwenden Sie denselben Idempotency-Key.
2. Informieren Sie den Abnehmer. Im Rechnungsformular gibt es bei einem slowakischen Abnehmer die Schaltfläche „Text für den Abnehmer kopieren“ mit einer fertigen Nachricht. Ein slowakisches Unternehmen schließt sich durch die Auswahl eines Anbieters auf dem Portal der Finanzverwaltung an; das Vorgehen steht im Artikel Auswahl des Postboten auf dem FS-Portal.
3. Senden Sie dieselbe Rechnung auf anderem Weg. Am besten ihr XML per E-Mail (das PDF können Sie als Vorschau beifügen): Das PDF ist nur ein Bilddokument, die E-Rechnung ist die strukturierte XML-Datei (FS-FAQ, Teil I, Frage 3). Laut Finanzverwaltung handelt es sich nicht um eine Neuausstellung, sondern um das erneute Senden derselben elektronischen Rechnung auf anderem Weg (FS-FAQ, Teil I, Frage 75). Stellen Sie daher keine neue Rechnung mit anderer Nummer aus. XML und PDF laden Sie in den Rechnungsdetails herunter. Unser Portal versendet selbst keine E-Mails mit Rechnungen außerhalb des Peppol-Netzwerks; wenn Sie Rechnungen auch außerhalb davon ausstellen und senden möchten, nutzen Sie das Werkzeug eines unserer Vermittler.
4. Nach der Registrierung des Abnehmers können Sie ihm dieselbe Rechnung erneut über Peppol senden: Laden Sie sie in den Rechnungsdetails mit der Schaltfläche „XML herunterladen“ herunter und senden Sie sie auf der Registerkarte Per Datei senden; über die API genügt es, den Versand mit demselben Idempotency-Key zu wiederholen. Haben Sie das Datenarchiv ausgeschaltet, löschen wir den Inhalt des Belegs in der Regel nach 14 Tagen, laden Sie das XML daher sofort herunter. Zum erneuten Versand über das Netzwerk äußert sich die FAQ der Finanzverwaltung nicht ausdrücklich. Ob sich der Abnehmer bereits angeschlossen hat, erfahren Sie wieder auf /overenie.

Wie Sie dem vorbeugen

Das Rechnungsformular in unserem Portal prüft den Abnehmer gleich nach Eingabe seiner USt-IdNr. oder Peppol-ID und gibt den Rest der Rechnung erst frei, wenn der Abnehmer im Netzwerk ist. Wenn Sie vielen Abnehmern auf einmal Rechnungen stellen, prüfen Sie sie vorab im Abschnitt Massenprüfung einer DIČ-Liste: Sie fügen eine Liste von DIČ oder USt-IdNrn. ein und erhalten eine Tabelle, wer bereits im Netzwerk ist. Das Ergebnis gilt zum Datum der morgendlichen Netzwerkabfrage, es ist keine Live-Abfrage, deshalb entscheidet vor dem Versand einer einzelnen Rechnung die Prüfung beim Versand.

Der Abnehmer ist Verbraucher

Die E-Rechnung gilt nur für die Rechnungsstellung zwischen Unternehmen (B2B) und zwischen Unternehmen und öffentlicher Verwaltung (B2G), nicht für Verbraucherrechnungen (FS-FAQ, Teil I, Frage 4). Laut Leitfaden der Finanzverwaltung für Nichtregierungsorganisationen betrifft die verpflichtende elektronische Rechnungsstellung gewöhnliche Bürger als Verbraucher nicht, und Rechnungen können ihnen wie bisher zugestellt werden, zum Beispiel per E-Mail, per Post oder über ein Kundenportal. An eine Privatperson senden Sie also nichts über Peppol, und der Fehler „not registered“ ist bei ihr zu erwarten.

Ausländischer Abnehmer

Das System eFaktúra ist laut Finanzverwaltung derzeit nur für den Austausch von Rechnungen innerhalb der Slowakischen Republik bestimmt; der grenzüberschreitende Versand ist für eine weitere Phase geplant und wird nach dem aktuellen Zeitplan ab 2030 erwartet (FS-FAQ, Teil I, Frage 16). Einem ausländischen Abnehmer, der im Peppol-Netzwerk ist, können Sie die Rechnung jedoch freiwillig senden. Seine Kennung hat das Schema seines Landes, zum Beispiel Tschechien 9929, Deutschland 9930, Österreich 9914, Ungarn 9910 und Polen 9945; einen Musterbeleg finden Sie im Muster 13 Ausländischer Abnehmer. Ist er nicht im Netzwerk, stellen Sie ihm Rechnungen wie bisher.

Häufige Ursachen des Fehlers

• Das Präfix SK im Wert. Richtig ist 0245:2121358349, die Form 0245:SK2121358349 ist eine andere Kennung, und die Zustellung daran scheitert. Mehr im Artikel Peppol-ID.
• IČO statt DIČ. In die slowakische Peppol-ID gehören die Ziffern der DIČ, nicht die IČO.
• Falsches Schema. Slowakische Subjekte müssen das Schema 0245 mit der DIČ haben, nicht das ältere 9950 (FS-FAQ, Teil II, Frage 23).
• Der Abnehmer hat die Auswahl noch nicht abgeschlossen oder überhaupt keinen Anbieter gewählt. Solange der Anbieter ihn nicht registriert, findet ihn das Netzwerk nicht.
• Der Abnehmer ist im Netzwerk, nimmt den betreffenden Belegtyp aber nicht an. Das ist ein anderer Fehler als „not registered“. Auf /overenie sehen Sie, welche Belege er annimmt. Eine solche Rechnung lehnen wir noch vor der Übergabe an das Netzwerk ab, deshalb wird sie weder zugestellt noch der Finanzverwaltung gemeldet. Sobald der Abnehmer den betreffenden Belegtyp annimmt, senden Sie sie erneut (über die API mit demselben Idempotency-Key); senden Sie sie an einem anderen Tag, soll das Ausstellungsdatum der Tag des tatsächlichen Versands sein (FS-FAQ, Teil I, Frage 74).

Geplante Änderung: Der Regierungsentwurf (Drucksache 1454), Stand 30. 9. 2026 in erster Lesung, schlägt vor, dass die Pflicht zum Empfang elektronischer Rechnungen für einen Steuerpflichtigen, der kein Umsatzsteuerzahler ist, bei Rechnungen nicht gelten soll, die er im Zusammenhang mit einer nach § 38 Abs. 3 steuerbefreiten Vermietung einer Immobilie empfangen soll, wenn die Immobilie nicht zum Betriebsvermögen gehört; das würde nicht gelten, wenn diese Person für andere von ihr erbrachte Leistungen elektronische Rechnungen empfangen muss. Es handelt sich noch nicht um geltendes Recht; würde er angenommen, müsste ein solcher Abnehmer nicht im Netzwerk sein.

Häufige Fragen